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Os principais indicadores financeiros para empresas: saiba como avaliar
Aprenda a calcular e interpretar os indicadores financeiros mais importantes para a gestão e o planejamento estratégico do seu negócio
Os indicadores financeiros são ferramentas que permitem medir e comparar o desempenho, a situação e a saúde financeira de uma empresa.
Eles são essenciais para a gestão e o planejamento estratégico, pois fornecem informações sobre a rentabilidade, a liquidez, a solvência, a eficiência e o crescimento do negócio.
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Principais indicadores financeiros
Existem diversos tipos de indicadores financeiros, mas alguns dos mais importantes e utilizados são:
Margem de lucro
A margem de lucro é um indicador que mostra a porcentagem do lucro em relação à receita da empresa.
Ela pode ser calculada de diferentes formas, dependendo do nível de detalhamento que se deseja.
Quanto maiores forem as margens de lucro, melhor será o desempenho financeiro da empresa.
No entanto, é preciso comparar as margens com as de empresas, do mesmo setor e porte, pois elas podem variar, de acordo com as características de cada negócio.
Liquidez
A liquidez é um indicador que mostra a capacidade da empresa de pagar as suas obrigações, de curto prazo, com os seus ativos de curto prazo.
Ela pode ser medida por diferentes índices, que consideram diferentes graus de disponibilidade dos ativos. Os mais comuns são:
Liquidez corrente: é a razão entre o ativo circulante e o passivo circulante.
O ativo circulante é composto por caixa, contas a receber, estoques e outros ativos que podem ser convertidos em dinheiro em até um ano.
O passivo circulante é composto por fornecedores, salários, impostos e outras obrigações que vencem em até um ano.
- Liquidez seca: é a razão entre o ativo circulante menos os estoques e o passivo circulante.
Ela exclui os estoques do ativo circulante, pois eles podem demorar mais para serem vendidos e transformados em dinheiro.
- Liquidez imediata: é a razão entre o caixa e equivalentes de caixa e o passivo circulante.
Ela considera apenas os ativos que já estão em dinheiro, ou que podem ser convertidos em dinheiro rapidamente, como aplicações financeiras de curto prazo.
Quanto maiores forem os índices de liquidez, maior será a segurança financeira da empresa.
No entanto, é preciso avaliar se a empresa não está com excesso de liquidez, o que pode significar que ela não está investindo adequadamente os seus recursos.
Endividamento
O endividamento é um indicador que mostra o grau de dependência da empresa de recursos de terceiros para financiar suas atividades.
Ele pode ser calculado por diferentes índices, que consideram diferentes formas de medir o endividamento.
Quanto maiores forem os índices de endividamento, maior será o risco financeiro da empresa.
No entanto, é preciso avaliar se a empresa está usando o endividamento, de forma adequada, ou seja, se ela está investindo os recursos captados em projetos rentáveis e que geram valor para os acionistas.
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Os indicadores financeiros são essenciais para avaliar o desempenho, a situação e a saúde financeira de uma empresa.
Eles permitem identificar os pontos fortes e fracos, as oportunidades e as ameaças, e as ações necessárias para melhorar os resultados.
Com a ajuda da BPOWER, você pode ter um entendimento melhor desses indicadores, já que através do auxílio de profissionais qualificados, a avaliação do seu negócio fica mais fácil.
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